Un plan de negocios es todo conceptual hasta que comienzas a completar los números y términos. Las secciones sobre su plan y estrategia de marketing son interesantes de leer, pero no significan nada si no puede justificar su negocio con buenas cifras en los resultados finales. Haga esto en una sección distinta de su plan de negocios para pronósticos y declaraciones financieras. La sección financiera de un plan de negocios es uno de los componentes más esenciales del plan, ya que lo necesitará si tiene alguna esperanza de ganarse a los inversores u obtener un préstamo bancario. Incluso si no necesita financiamiento, debe compilar un pronóstico financiero para simplemente tener éxito en la dirección de su negocio.
'Esto es lo que le dirá si el negocio será viable o si está perdiendo su tiempo y / o dinero', dice Linda Pinson, autora de Automatice su plan de negocios para Windows (Fuera de tu mente 2008) y Anatomía de un plan de negocios (Out of Your Mind 2008), que dirige una empresa editorial y de software Fuera de tu mente y en el mercado . 'En muchos casos, le dirá que no debería entrar en este negocio'.
Lo siguiente cubrirá cuál es la sección financiera de un plan de negocios, qué debe incluir y cómo debe usarlo no solo para obtener financiamiento, sino para administrar mejor su negocio.
Profundice: Generación de un pronóstico de ventas preciso
charlie mcdermott y dylan mcdermott
Nota del editor: ¿Busca préstamos comerciales para su empresa? Si desea información que le ayude a elegir la que más le convenga, utilice el cuestionario a continuación para que nuestro socio, BuyerZone, le proporcione información de forma gratuita:
Cómo escribir la sección financiera de un plan de negocios: el propósito de la sección financiera
Comencemos explicando qué no es la sección financiera de un plan de negocios. Tenga en cuenta que la sección financiera no es lo mismo que la contabilidad. Muchas personas se confunden con esto porque las proyecciones financieras que incluye (pérdidas y ganancias, balance general y flujo de efectivo) se parecen a los estados contables que genera su empresa. Pero la contabilidad mira hacia atrás en el tiempo, comenzando hoy y desde una perspectiva histórica. La planificación o previsión empresarial es una visión prospectiva, que comienza hoy y avanza hacia el futuro.
'No se hacen las finanzas en un plan de negocios de la misma manera que se calculan los detalles en sus informes contables', dice Tim Berry, presidente y fundador de Palo Alto Software, que escribe un blog en Bplans.com y está escribiendo un libro. El plan de negocios Plan-As-You-Go. 'No es declaración de impuestos. Es una suposición bien elaborada.
Lo que esto significa, dice Berry, es que usted resume y agrega más de lo que podría con la contabilidad, que trata con más detalle. 'No es necesario imaginar todas las compras futuras de activos con fechas hipotéticas y cronogramas de depreciación hipotéticos para estimar la depreciación futura', dice. 'Puede adivinar basándose en resultados pasados. Y no se dedica mucho tiempo a los detalles minuciosos de una previsión financiera que depende de una suposición fundamentada de las ventas ”.
El propósito de la sección financiera de un plan de negocios es doble. Lo necesitará si está buscando inversiones de capitalistas de riesgo, inversionistas ángeles o incluso miembros inteligentes de la familia. Querrán ver números que digan que su negocio crecerá, y rápidamente, y que hay una estrategia de salida para ellos en el horizonte, durante la cual pueden obtener ganancias. Cualquier banco o prestamista también le pedirá ver estos números para asegurarse de que pueda pagar su préstamo.
Pero la razón más importante para compilar este pronóstico financiero es para su propio beneficio, para que comprenda cómo proyecta que funcionará su negocio. 'Este es un documento vivo y en curso. Debería ser una guía para administrar su negocio ”, dice Pinson. 'Y en cualquier momento en particular que sienta que necesita financiación o financiación, entonces está preparado para seguir con sus documentos'.
Si existe una regla general al completar los números en la sección financiera de su plan de negocios, es esta: Sea realista. 'Existe un tremendo problema con el pronóstico del palo de hockey' que proyecta un crecimiento constante hasta que se dispara como la punta de un palo de hockey, dice Berry. 'Realmente no son creíbles'. Berry, quien actúa como un inversionista ángel en la Conferencia Angel de Willamette, dice que si bien una trayectoria de crecimiento sorprendente es algo que a los posibles inversionistas les encantaría ver, la mayoría de las veces no es un pronóstico de crecimiento creíble. 'Todo el mundo quiere participar en el próximo Google o Twitter, pero cada plan parece tener este pronóstico de palo de hockey', dice. 'Las ventas van sin cambios, pero dentro de seis meses hay un gran giro y todo se vuelve increíble, suponiendo que obtengan el dinero de los inversores'.
La forma en que crea una sección financiera creíble para su plan de negocios es para demostrar que es realista. Una forma, dice Berry, es dividir las cifras en componentes, por canal de ventas o segmento de mercado objetivo, y proporcionar estimaciones realistas de ventas e ingresos. 'No son exactamente datos, porque todavía estás adivinando el futuro. Pero si divide la suposición en suposiciones de componentes y observa cada una de forma individual, de alguna manera se siente mejor '', dice Berry. 'Nadie gana con pronósticos demasiado optimistas o demasiado pesimistas'.
Profundice: lo que buscan los inversores ángel
Cómo escribir la sección financiera de un plan de negocios: los componentes de una sección financiera
Un pronóstico financiero no necesariamente se compila en secuencia. Y lo más probable es que no lo presente en el documento final en la misma secuencia en que compila las figuras y los documentos. Berry dice que es típico comenzar en un lugar y saltar de un lado a otro. Por ejemplo, lo que ve en el plan de flujo de caja podría significar volver a cambiar las estimaciones de ventas y gastos. Aún así, dice que es más fácil de explicar en secuencia, siempre que comprenda que no comienza en el paso uno y va al paso seis sin mirar atrás, mucho, en el medio.
peso y altura de yolanda adams
- Comience con un pronóstico de ventas. Configure una hoja de cálculo que proyecte sus ventas en el transcurso de tres años. Configure diferentes secciones para diferentes líneas de ventas y columnas para cada mes durante el primer año y de forma mensual o trimestral para el segundo y tercer año. 'Idealmente, desea proyectar en bloques de hojas de cálculo que incluyan un bloque para las ventas unitarias, un bloque para los precios, un tercer bloque que multiplique las unidades por el precio para calcular las ventas, un cuarto bloque que tenga costos unitarios y un quinto bloque que multiplique las unidades por la unidad. costo para calcular el costo de ventas (también llamado COGS o costos directos) ”, dice Berry. '¿Por qué quiere el costo de ventas en un pronóstico de ventas? Porque quieres calcular el margen bruto. El margen bruto son las ventas menos el costo de ventas, y es un número útil para comparar con diferentes proporciones estándar de la industria '. Si se trata de un producto nuevo o una nueva línea de negocio, debe hacer una conjetura. La mejor manera de hacer eso, dice Berry, es mirar los resultados anteriores.
- Crea un presupuesto de gastos. Necesitará comprender cuánto le costará realizar las ventas que ha pronosticado. A Berry le gusta diferenciar entre costos fijos (es decir, alquiler y nómina) y costos variables (es decir, la mayoría de los gastos de publicidad y promoción), porque es bueno que una empresa lo sepa. 'Los costos fijos más bajos significan menos riesgo, lo que puede ser teórico en las escuelas de negocios, pero es muy concreto cuando tienes que firmar cheques de nómina y alquiler', dice Berry. 'La mayoría de sus costos variables están en los costos directos que pertenecen a su pronóstico de ventas, pero también hay algunos gastos variables, como anuncios y reembolsos y demás'. Una vez más, este es un pronóstico, no una contabilidad, y tendrá que estimar cosas como intereses e impuestos. Berry recomienda que vayas con matemáticas simples. Él dice que multiplique las ganancias estimadas por su tasa de porcentaje de impuestos mejor calculada para calcular los impuestos. Y luego multiplique su saldo de deudas estimado por una tasa de interés estimada para estimar el interés.
- Desarrolle un estado de flujo de efectivo. Esta es la declaración que muestra los dólares físicos entrando y saliendo del negocio. 'El flujo de caja es el rey', dice Pinson. Bases esto en parte en tus pronósticos de ventas, elementos del balance y otras suposiciones. Si está operando un negocio existente, debe tener documentos históricos, como declaraciones de pérdidas y ganancias y balances de años anteriores para basar estos pronósticos. Si está iniciando un nuevo negocio y no tiene estos estados financieros históricos, comience proyectando un estado de flujo de efectivo desglosado en 12 meses. Pinson dice que es importante comprender al compilar esta proyección de flujo de efectivo que debe elegir una proporción realista de cuántas de sus facturas se pagarán en efectivo, 30 días, 60 días, 90 días, etc. No quiere sorprenderse de que solo cobre el 80 por ciento de sus facturas en los primeros 30 días cuando cuenta con el 100 por ciento para pagar sus gastos, dice ella. Algunos programas de software de planificación empresarial tendrán estas fórmulas integradas para ayudarle a realizar estas proyecciones.
- Proyecciones de ingresos. Este es su estado de pérdidas y ganancias proforma, que detalla los pronósticos de su negocio para los próximos tres años. Utilice los números que ingresó en su pronóstico de ventas, proyecciones de gastos y estado de flujo de efectivo. 'Las ventas, menos el costo de ventas, es el margen bruto', dice Berry. 'El margen bruto, menos los gastos, los intereses y los impuestos, es la ganancia neta'.
- Hacer frente a los activos y pasivos. También necesita un balance general proyectado. Tiene que lidiar con activos y pasivos que no están en el estado de pérdidas y ganancias y proyectar el valor neto de su negocio al final del año fiscal. Algunos de ellos son obvios y te afectan solo al principio, como los activos de inicio. Muchos no son obvios. 'El interés está en las pérdidas y ganancias, pero el reembolso del principio no', dice Berry. 'Obtener un préstamo, otorgar un préstamo y el inventario se muestran solo en activos, hasta que los pague'. Entonces, la forma de compilar esto es comenzar con los activos y estimar lo que tendrá a mano, mes a mes en efectivo, cuentas por cobrar (dinero que se le debe), inventario si lo tiene y activos sustanciales como terrenos, edificios , Y equipamiento. Luego, averigüe qué tiene como pasivo, es decir, deudas. Eso es dinero que debe porque no ha pagado facturas (lo que se denomina cuentas por pagar) y las deudas que tiene debido a préstamos pendientes.
- Punto de equilibrio de analisis. El punto de equilibrio, dice Pinson, es cuando los gastos de su negocio coinciden con su volumen de ventas o servicio. La proyección de ingresos a tres años le permitirá realizar este análisis. 'Si su negocio es viable, en un cierto período de tiempo sus ingresos totales excederán sus gastos generales, incluidos los intereses'. Este es un análisis importante para los inversores potenciales, que quieren saber que están invirtiendo en un negocio de rápido crecimiento con una estrategia de salida.
Profundice: cómo fijar el precio de los servicios comerciales
Cómo escribir la sección financiera de un plan de negocios: cómo usar la sección financiera
Uno de los errores más grandes que cometen los empresarios es mirar su plan de negocios, y particularmente la sección financiera, solo una vez al año. 'Me gusta citar al ex presidente Dwight D. Eisenhower', dice Berry. 'El plan es inútil, pero la planificación es fundamental'. Lo que la gente hace mal es concentrarse en el plan, y una vez que el plan está terminado, se olvida. Es una verdadera lástima, porque podrían haberlo utilizado como herramienta para gestionar la empresa ”. De hecho, Berry recomienda que los ejecutivos de negocios se sienten con el plan de negocios una vez al mes y llenen los números reales en el estado de pérdidas y ganancias y comparen esos números con las proyecciones. Y luego use esas comparaciones para revisar las proyecciones en el futuro.
Pinson también recomienda que realice un análisis de los estados financieros para desarrollar un estudio de las relaciones y comparar elementos en sus estados financieros, comparar los estados financieros a lo largo del tiempo e incluso comparar sus estados de cuenta con los de otras empresas. Parte de esto es un análisis de razones. Ella recomienda que haga algunos deberes y averigüe algunos de los índices predominantes que se utilizan en su industria para el análisis de liquidez, el análisis de rentabilidad y la deuda, y compare esos índices estándar con los suyos.
'Todo esto es para su beneficio', dice. 'Para eso están los estados financieros. Debería utilizar sus estados financieros para comparar su negocio con lo que hizo en años anteriores o para comparar su negocio con otro negocio como el suyo '.
Si está utilizando su plan de negocios para atraer inversiones u obtener un préstamo, también puede incluir un historial financiero comercial como parte de la sección financiera. Este es un resumen de su negocio desde su inicio hasta el presente. A veces, un banco puede tener una sección como esta sobre una solicitud de préstamo. Si está buscando un préstamo, es posible que deba agregar documentos complementarios a la sección financiera, como los estados financieros del propietario, enumerando los activos y pasivos.
Todos los diversos cálculos que necesita para ensamblar la sección financiera de un plan de negocios son una buena razón para buscar software de planificación comercial, para que pueda tenerlo en su computadora y asegurarse de hacerlo bien. Los programas de software también le permiten usar algunas de sus proyecciones en la sección financiera para crear gráficos circulares o gráficos de barras que puede usar en otras partes de su plan de negocios para resaltar sus finanzas, su historial de ventas o sus ingresos proyectados durante tres años.
'Es un hecho bastante conocido que si va a buscar inversiones de capital de capitalistas de riesgo o inversores ángeles', dice Pinson, 'a ellos les gustan las imágenes'.
Profundice: cómo proteger sus márgenes en una recesión
Enlaces relacionados:
Hacer que todo salga bien: la sección financiera de un plan de negocios
Uno de los principales beneficios de crear un plan de negocios es que obliga a los emprendedores a enfrentar las finanzas de su empresa directamente.
Proyecciones persuasivas
Puede evitar algunos de los errores más comunes siguiendo esta lista de pros y contras.
Haciendo que sus finanzas se sumen
Ningún plan de negocios está completo hasta que contiene un conjunto de proyecciones financieras que no solo son inspiradoras sino también lógicas y defendibles.
¿Cuántos años deben cubrir mis proyecciones financieras para un nuevo negocio?
Algunas pautas sobre qué incluir.
Recursos recomendados:
Bplans.com
Más de 100 planes de negocios de muestra gratuitos, además de artículos, consejos y herramientas para desarrollar su plan.
Planificación, startups, historias: cifras empresariales básicas
Un video en línea en el blog del autor Tim Berry, que describe lo que realmente necesita saber sobre los números comerciales básicos.
Fuera de tu mente y en el mercado
El negocio de Linda Pinson vende libros y software para la planificación empresarial.
Palo Alto Software
Herramientas de planificación empresarial e información del fabricante del software Business Plan Pro.
Administración de Pequeñas Empresas de EE. UU.
Sitio web patrocinado por el gobierno que ayuda a las pequeñas y medianas empresas.
Sección de estados financieros de un plan de negocios para empresas emergentes
Una guía para redactar la sección financiera de un plan de negocios desarrollado por SCORE del noreste de Massachusetts.
Nota del editor: ¿Busca préstamos comerciales para su empresa? Si desea información que le ayude a elegir la que más le convenga, utilice el cuestionario a continuación para que nuestro socio, BuyerZone, le proporcione información de forma gratuita:
Divulgación editorial: Inc. escribe sobre productos y servicios en este y otros artículos. Estos artículos son editorialmente independientes, lo que significa que los editores y reporteros investigan y escriben sobre estos productos sin la influencia de ningún departamento de marketing o ventas. En otras palabras, nadie les está diciendo a nuestros reporteros o editores qué escribir o que incluyan información positiva o negativa en particular sobre estos productos o servicios en el artículo. El contenido del artículo queda enteramente a discreción del reportero y editor. Sin embargo, notará que a veces incluimos enlaces a estos productos y servicios en los artículos. Cuando los lectores hacen clic en estos enlaces y compran estos productos o servicios, Inc puede ser compensado. Este modelo de publicidad basado en el comercio electrónico, como cualquier otro anuncio en nuestras páginas de artículos, no tiene ningún impacto en nuestra cobertura editorial. Los reporteros y editores no agregan esos enlaces, ni los administrarán. Este modelo de publicidad, como otros que ve en Inc, respalda el periodismo independiente que encuentra en este sitio.
