La herencia de Whitney Houston acaba de cerrar un trato con el Servicio de Impuestos Internos. El IRS originalmente evaluó una factura de impuestos de $ 11 millones contra el patrimonio, pero se conformó con solo $ 2.2 millones. Este acuerdo permitió a ambas partes evitar un juicio costoso.
La galardonada cantante falleció en 2012 a la edad de 48 años. Su hija Bobbi Kristina Brown, la única beneficiaria de su patrimonio, falleció en 2015 a la edad de 22 años. Surgieron disputas sobre los activos restantes entre miembros de la familia, incluida la cantante. Bobby Brown.
Así es como comenzó la disputa del IRS. Después de la muerte de Houston, el IRS determinó que el patrimonio no reportó el valor de sus regalías de entretenimiento, ingresos residuales y otros activos.
Pero el patrimonio de Houston no estaba exactamente de acuerdo con la evaluación del IRS. Argumentaron que los activos se evaluaron de manera justa en la declaración original del impuesto al patrimonio. Obviamente, con millones de dólares en juego, ambas partes tenían mucho que arriesgar si el caso llegaba a juicio.
Por qué los dueños de negocios deberían preocuparse.
Situaciones como esta siempre deberían ser motivo de preocupación para los contribuyentes, especialmente para los empresarios. Esto no se debe a que deban temer que el IRS vaya a buscar su dinero una vez que fallezcan. Es un recordatorio para asegurarse de que hagan un poco de planificación patrimonial antes de que sea demasiado tarde.
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Pero el problema a menudo es que los dueños de negocios no entienden qué es una 'herencia' (llegaremos a eso en breve). De hecho, muchos empresarios exitosos tienen propiedades importantes debido al valor de sus intereses comerciales.
Todos hemos visto casos de empresas que nunca han generado ganancias, pero que tienen valoraciones considerables. Los propietarios pueden 'sentirse' pobres porque sus negocios no están generando el flujo de efectivo que desean. Pero, en realidad, puede haber un problema sustancial de impuestos al patrimonio al acecho.
Esta es la razón por la que la planificación patrimonial a menudo se pasa por alto. Todos estamos ocupados (o complacientes) y simplemente no nos tomamos el tiempo para abordar el problema con nuestros abogados y contadores. Entonces es demasiado tarde.
¿Qué es el impuesto al patrimonio?
La impuesto de sucesión actualmente se aplica al 'patrimonio bruto' del fallecido. Esto generalmente incluye todos los activos del difunto, incluidos bienes raíces, participaciones comerciales y otras propiedades tangibles e intangibles. El valor bruto de estos artículos debe calcularse normalmente mediante un proceso de tasación largo y costoso.
Pero las herencias luego llegan a deducir ciertos gastos y responsabilidades del descendiente. Estos incluirían préstamos y deudas junto con otros gastos nominales como costos funerarios, honorarios legales y contables y posiblemente cualquier impuesto patrimonial pagado a los estados. El patrimonio imponible se calcula luego como el patrimonio bruto menos cualquiera de estas deducciones permitidas.
Luego, el IRS permite que se aplique un crédito que exime a una parte significativa del patrimonio. Bajo la reforma tributaria, la exención efectiva se duplicó a aproximadamente $ 11 millones para las personas. Cualquier valor de la herencia por encima de esta cantidad se grava a la tasa máxima del 40 por ciento.
Si Houston hubiera fallecido bajo la ley fiscal actual, su patrimonio habría estado en mucho mejor estado. Pero desde que murió en 2012, el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) creía que recibiría dinero. Era solo una cuestión de cuánto.
Es difícil entender exactamente el alcance de la planificación fiscal de Houston. Pero sospecho que podría haber hecho un poco más para aliviar el dolor del impuesto a la herencia. Pero es demasiado difícil saberlo con certeza.
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Sin embargo, una cosa que sí sabemos con certeza es que sus problemas fiscales cuentan una historia que veo a menudo. Asegúrese de comprometerse con un plan patrimonial, para que pueda mitigar cualquier dolor financiero para sus herederos. Haga las preguntas adecuadas antes de que sea demasiado tarde.
